作者：劉鐵峰 龔曉丹 王媛
2021年作為“信托文化普及年”，各家機構將按要求深入開(kāi)展文化建設的各項工作，促使信托文化入心入腦。作為信托業(yè)行業(yè)基礎設施，中國信托登記有限責任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國信登”）在銀保監會(huì )指導下，在信托業(yè)協(xié)會(huì )《信托公司信托文化建設指引》引領(lǐng)下，堅守并發(fā)揮行業(yè)基礎服務(wù)平臺定位與優(yōu)勢，與全行業(yè)攜手引導傳播中國特色的信托文化建設理念，積極落實(shí)信托文化建設措施，助力行業(yè)積極發(fā)揮制度優(yōu)勢，釋放本源活力。
財富傳承厚植古代文化土壤
信托業(yè)是一個(gè)有著(zhù)歷史積淀的古老行業(yè)。從起源地英國信托業(yè)600多年的歷史來(lái)看，緣起于家族財富類(lèi)管理與傳承，主旨之一是規避制度法律限制，實(shí)現家族財富管理、保全與傳承。從國內來(lái)看，宋代官辦機構“檢校庫”與非官辦慈善機構“范氏義莊”，便蘊含了一定的信托文化要義。
宋代士大夫范仲淹為族人創(chuàng )辦義莊，發(fā)展義學(xué)，對良田進(jìn)行慈善性經(jīng)營(yíng)管理，其收益分配給貧困族人及相鄰等，但本人及其家人不分享收益，實(shí)際收益歸宗族成員共有。這種財產(chǎn)運作方式與現代信托機制不謀而合：范仲淹作為“委托人”，將其家產(chǎn)購置土地，按自己意愿設立信托，為信托的設立者和財產(chǎn)捐贈者；“千畝良田”為信托財產(chǎn)，具有“永久儲備”的獨立性特性；義莊為“受托人”，“掌莊人”按照委托人十三條義莊規矩經(jīng)營(yíng)；族人子弟等為信托“受益人”，因此“貧者不復有寒餒之憂(yōu)”。
范氏義莊歷經(jīng)數朝更迭，延綿數百年，被一些人視為中國乃至世界最早、非官方、非宗教的家族慈善信托。但與英國的用益（USE）設計不同的是，范氏義莊這種信托機制并未發(fā)展為國家層面的慈善信托制度，而是在我國古代宗法家風(fēng)的自覺(jué)指引下，自發(fā)地形成了一種集家族財產(chǎn)管理、救濟貧困、發(fā)展教育等功能為一身的家族財富傳承機制。盡管朝代更迭，但其子孫后代恪盡職守，不斷完善義莊規矩，使得義莊制度延續數百年，原因之一是“受托人”始終秉持著(zhù)“信義、忠實(shí)、責任”的基本原則，與當下信托業(yè)正大力弘揚的受托人文化內涵異曲同工。
信托業(yè)轉型須增強軟實(shí)力
信托業(yè)作為舶來(lái)品傳入我國后，經(jīng)過(guò)數百年洗禮，跌宕起伏，幾經(jīng)整頓，仍熠熠生輝，其根本原因在于財產(chǎn)獨立、靈活穩定等獨特制度優(yōu)勢，而制度優(yōu)勢的發(fā)揮，則需要行業(yè)自上而下將受托人文化落到實(shí)處。從2020年開(kāi)始，行業(yè)啟動(dòng)了為期5年的信托文化建設工程，每年一個(gè)主題，繼2020年“信托文化教育年”后，2021年開(kāi)展“信托文化普及年”工作。在銀保監會(huì )的監督指導下，各信托公司都結合自身實(shí)際，開(kāi)展了形式多樣的信托文化建設工作，將其“外化于形、固化于制、內化于心、實(shí)化于行”，旨在行業(yè)轉型發(fā)展的關(guān)鍵路口，重塑行業(yè)形象和發(fā)展模式，已初步形成了信托文化建設特色。
一是信托文化與企業(yè)文化、品牌建設等相結合，將文化建設外化于形。不少信托公司都以啟動(dòng)信托文化建設為契機，創(chuàng )建了新版企業(yè)文化體系，發(fā)布了新版的企業(yè)文化手冊、文化口號及員工手冊等，通過(guò)漫畫(huà)、短視頻、小故事、短演講等大眾喜聞樂(lè )見(jiàn)的方式，對外將受托人文化融入到品牌宣傳中，對內融入到員工的日常工作中和行為規范中。
二是信托文化與制度流程相結合，將文化建設固化于制。信托公司穩健合規經(jīng)營(yíng)既是企業(yè)的生命線(xiàn)，也是實(shí)現信托行業(yè)轉型的內在要求，在信托業(yè)嚴監管的當下，以往以監管套利打擦邊球的做法不可持續。作為信托文化的重要一環(huán)，一些信托公司開(kāi)展了以弘揚合規文化為核心的“風(fēng)險合規大講堂”等系列活動(dòng)，并將合規等信托文化內涵納入內部制度中，以?xún)炔恐贫缺Ｕ闲磐形幕穆鋵?shí)。
三是信托文化與慈善公益相結合，將信托文化建設內化于心。范氏義莊所蘊含的信托元素，啟示了信托機構要研究滿(mǎn)足人民群眾近年來(lái)不斷增長(cháng)的財富保值增值、傳承與慈善等功能需求。慈善信托作為一種比較特殊的慈善方式，兼具了“慈善”與“信托”的雙重性質(zhì)，天然具備安全、靈活、資產(chǎn)保值增值等信托制度的特有優(yōu)勢，信托業(yè)也在進(jìn)行將慈善信托與信托文化融合的有益探索，如中鐵信托創(chuàng )設的國內首單以弘揚“三國文化”為主題的慈善信托等。
四是信托文化與投資者服務(wù)相結合，將信托文化實(shí)化于行。隨著(zhù)剛性?xún)陡侗淮蚱?，信托文化建設有利于樹(shù)立受托人賣(mài)者盡責的責任意識，督促受托人依法合規經(jīng)營(yíng)，確保委托人利益最大化，同時(shí)還需要不斷加強和完善投資者教育，樹(shù)立“買(mǎi)者自負”的投資理念和風(fēng)險意識，使得合格投資者名至實(shí)歸。中國信登也正持續開(kāi)展 “走近投資者”系列活動(dòng)，通過(guò)深入信托公司客戶(hù)群體中間，傳播如何利用信托產(chǎn)品編碼、集合信托產(chǎn)品公示、受益權份額一戶(hù)通查、投資者綜合服務(wù)平臺、信托產(chǎn)品發(fā)布平臺等“利器”，保護信托投資者合法權益。
探索具有自身特色的信托文化
中國信登作為信托業(yè)基礎設施，結合公司“三大平臺”定位職能，在銀保監會(huì )監督指導下，堅持全司信托文化建設“一盤(pán)棋”，搭建完善組織體系和制度框架，印發(fā)《中國信登信托文化建設實(shí)施意見(jiàn)》，并按年分解信托文化工作任務(wù)，助力信托機構和投資者形成正確的投資理念，持續在服務(wù)監管、服務(wù)行業(yè)、服務(wù)投資者等方面取得積極進(jìn)展，同時(shí)結合自身職責與使命，探索具有自身特色的信托文化建設路徑。
爭取多方合作，加強信托文化理念宣導。持續做好主流媒體等關(guān)系維護，強化宣傳合作，攜手傳播信托文化。構建多層次培訓沙龍活動(dòng)體系，推進(jìn)信托文化宣導宣介，助力打造良好行業(yè)生態(tài)。有序開(kāi)展信托登記等行業(yè)評價(jià)評優(yōu)，樹(shù)立優(yōu)秀受托人形象，弘揚守正意識。加強公司內部學(xué)習研討、教育實(shí)踐等，持續助力培養公司全員信托文化意識。
強化數科賦能，夯實(shí)行業(yè)基礎功能建設。根據監管要求，有序推進(jìn)資金信托受益權集中存管和交易流轉等規劃，助力行業(yè)轉型與發(fā)展。持續做好數據采集管理審核，做好數據報告報表類(lèi)服務(wù)，提升優(yōu)化中國信登行業(yè)數字風(fēng)控平臺服務(wù)能力，發(fā)揮數據賦能作用。積極助力推進(jìn)行業(yè)科技生態(tài)優(yōu)化，以監管數據前置校驗行業(yè)云服務(wù)產(chǎn)品推出為試點(diǎn)，探索行業(yè)服務(wù)平臺科技賦能作用。
探索財產(chǎn)登記，推進(jìn)行業(yè)基礎制度建設。積極爭取各方政策支持，有序推進(jìn)信托財產(chǎn)信息查詢(xún)，研究信托登記機構在信托財產(chǎn)登記中發(fā)揮功能功效的路徑方法。呼吁信托稅收等相關(guān)制度安排，助力行業(yè)基礎性問(wèn)題研究解決，助力行業(yè)回歸本源。研究推動(dòng)服務(wù)信托等相關(guān)指引規范建設，強化服務(wù)信托發(fā)展理念引導與服務(wù)支撐，更好助力行業(yè)轉型升級。
加強投教合作，深化文化建設協(xié)同協(xié)作。優(yōu)化中國信登投資者綜合服務(wù)平臺功能，做好與相關(guān)商業(yè)銀行等系統互聯(lián)互通，發(fā)揮好信托業(yè)首個(gè)面對信托投資者的在線(xiàn)綜合信息查詢(xún)平臺的效用。積極開(kāi)展投資者宣教服務(wù)工作，創(chuàng )新方式方法，與相關(guān)信托公司合作開(kāi)展線(xiàn)上與線(xiàn)下相結合的“走進(jìn)投資者”系列活動(dòng)。與信托業(yè)協(xié)會(huì )有效協(xié)同，強化與相關(guān)信托公司、文博機構等合作，積極嘗試探索各種形式開(kāi)展信托系列投教節目，持續加大投資者宣教力度。
信托文化建設需全行業(yè)合作
信托業(yè)區別于其他行業(yè)在于獨特的制度優(yōu)勢，轉型須持續夯實(shí)受托人文化基礎，信托文化建設久久為功，是一項系統性工程。為了更好推進(jìn)信托文化建設，更好塑造行業(yè)良好生態(tài)，助力行業(yè)發(fā)展轉型和投資者權益保護，提出以下建議供參考：
一是建議加強統籌引領(lǐng)、形成持久合力。目前，全行業(yè)都在積極推進(jìn)信托文化建設各項工作，為更好擴大效果、形成合力，從而更好助力行業(yè)發(fā)展轉型，建議在銀保監會(huì )領(lǐng)導下，在信托業(yè)協(xié)會(huì )《信托公司信托文化建設指引》引領(lǐng)下，形成由信托業(yè)協(xié)會(huì )牽頭統籌，信托公司積極參加，中國信登、信?；鸬葏f(xié)同配合的良好協(xié)同網(wǎng)絡(luò )，統籌合力開(kāi)展工作，并在框架內開(kāi)展各具特色的信托文化建設工程，形成有分有合、各具特色的文化建設格局。
二是建議有效聚焦目標、力求建設實(shí)效。建議圍繞“什么是信托文化，為什么建設信托文化，怎樣建設信托文化”核心，全面做實(shí)信托文化建設各項舉措，通過(guò)信托文化建設與企業(yè)文化建設相結合、與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化相結合、與品牌宣傳相結合、與公益慈善相結合、與投資者教育相結合等多種方式與途徑，努力實(shí)現普及信托文化與知識、強化投資者教育、夯實(shí)受托人責任、助力行業(yè)轉型發(fā)展、塑造行業(yè)品牌等重要目標。
三是建議充分研究借鑒、發(fā)揮多方優(yōu)勢。建議充分挖掘我國傳統文化中的信義、責任、忠誠等思想內涵，積極借鑒海外信托文化建設經(jīng)驗和國內其他金融領(lǐng)域文化建設良好做法，強化信托文化建設理論研究與實(shí)踐探索，切實(shí)提升信托文化建設在行業(yè)轉型發(fā)展過(guò)程中的作用與效能。