?。?）獨立性原則。盡管信托公司常常聘請具備資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機構協(xié)助開(kāi)展盡職調查工作，但是，受托責任的履行必須建立在獨立判斷的基礎上。無(wú)論是自行調查或是委托調查，信托公司應當能夠獨立地進(jìn)行盡職調查并作出自己的判斷，信托公司的盡職調查人員應保持客觀(guān)態(tài)度，并在工作上與其他專(zhuān)業(yè)機構保持獨立。

 

　?。?）審慎性原則。信托公司在開(kāi)展盡職調查時(shí)，應保持在調查流程方面和獲得資料方面的謹慎態(tài)度，對任何資料、信息以及相關(guān)人員口頭陳述中所發(fā)現的任何問(wèn)題，均應保持審慎的懷疑態(tài)度，做更深入的了解和探究。信托公司還應結合風(fēng)險控制的重要性原則，委派專(zhuān)人對盡職調查工作中的相關(guān)計劃、工作底稿及報告進(jìn)行復核。

 

　?。?）透徹性原則。由于信托產(chǎn)品具有較強的靈活性和特殊性，往往涉及很多周密細致的環(huán)節，需要對信托財產(chǎn)和相關(guān)權益作出全面透徹的了解，要與相關(guān)當事人、政府機構和中介機構等進(jìn)行調查和溝通。以股權為例，盡職調查要明確股權的性質(zhì)、所屬以及章程中的相關(guān)限制，了解資本市場(chǎng)對于股權抵押、轉讓方面的規定，甚至董事會(huì )對此的特殊規定。以專(zhuān)利為例，盡職調查不僅需要了解專(zhuān)利權的權屬和狀態(tài)，還要明確是否存在糾紛、有效期限、地域范圍以及專(zhuān)利許可情況等內容。

 

　?。?）區別性原則。針對不同的信托產(chǎn)品和信托項目，盡職調查應該有所側重。首先，盡職調查會(huì )因不同的信托目的而不同，通常情況下，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的盡職調查內容遠遠大于純受托事務(wù)管理的盡職調查內容；其次，盡職調查會(huì )因不同的信托財產(chǎn)而不同，以實(shí)物資產(chǎn)作為信托財產(chǎn)的盡職調查更注重資產(chǎn)價(jià)值和相關(guān)權益，而以股權為信托財產(chǎn)的盡職調查則更注重目標企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和相關(guān)信用增級手段；再次，盡職調查會(huì )因不同的目標企業(yè)所處的行業(yè)、背景而不同，也會(huì )因企業(yè)不同的治理結構、規模、成長(cháng)階段而不同。